Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Benodigd weerstandsvermogen

Het benodigd weerstandsvermogen wordt bepaald door:

• De verwachte impact van de aanwezige risico’s;
• De mate waarin de risico’s al op andere wijze zijn afgedekt of beheerst;
• De gewenste mate van zekerheid dat de risico’s kunnen worden opgevangen.

De risico’s zijn geïnventariseerd en de omvang van het risico (bedrag in euro’s) is geschat. De weging van het risico met de kans van optreden leidt tot het geschatte risicobedrag.
De risico’s van de grondexploitaties worden volgens de risicoboxenmethode berekend en integraal in het benodigde weerstandsvermogen opgenomen.
Omdat de kans klein is dat als de risico’s zich daadwerkelijk voordoen, dit allemaal tegelijkertijd gebeurt, corrigeren we de totaaltelling met een waarschijnlijkheidsfactor van 90%.

In de berekening van het benodigd weerstandsvermogen is financieel nog geen rekening gehouden met de effecten van het coronavirus. Dat het coronavirus een significant effect op de gemeentelijke financiën zal hebben, is duidelijk. De uitgaven voor onder andere handhaving, zorg en uitkeringen stijgen terwijl de parkeer-,huur- en belastinginkomsten dalen. Naast de gevolgen die we nu al kunnen zien, zullen de gevolgen van een wereldwijde recessie ons gaan raken. Ook partijen waar we mee samenwerken zullen de gevolgen gaan ondervinden. Op dit moment is geen duidelijk beeld te geven van het totale effect voor 2020 en latere jaren. Vandaar dat we het risico vooralsnog op pm zetten.

Het benodigde weerstandsvermogen in 2020 is 104,2 miljoen euro. Dit is 0,5 miljoen euro lager dan bij de begroting 2020.

Het belangrijkste verschil ten opzichte van de begroting 2020 ontstaat door het verlagen van het risico BUIG met 1,4 miljoen euro. Het bij de rekening 2019 bestemmen van 1,8 miljoen euro voor het extra tekort in 2020  is de voornaamste reden voor de verlaging van het risico.  

Overige mutaties in het benodigd weerstandsvermogen leiden per saldo tot een toename van 0,9 miljoen euro ten opzichte van de begroting 2020. De veranderingen zijn:

• Afname risico Uitleg- en binnenstedelijke ontwikkelingslocaties inclusief Meerstad met 0,9 miljoen euro.

• Vervallen risico loonstijging wsw ad 0,3 miljoen euro omdat het Rijk de loonstijging heeft gecompenseerd;

• Afname risico bezuinigingen omdat a lle maatregelen zijn beoordeeld op realisatie. Voor 2020 heeft dat geleid tot afname van het risico met 0,7 miljoen euro;
• Op pm zetten risico vastgoed. In de Vastgoednota (2019) zijn de opgaven nader geduid en is de ambitie uitgesproken om tot een meerjarenperspectief te komen, aan de hand waarvan de gemeenteraad systematisch inzicht krijgt in de risico's, opgaven en keuzes rondom de vastgoedvoorraad. Vooruitlopend is het bestaande risico op pm gezet. Dat leidt tot een afname van 0,3 miljoen euro;
• Vervallen risico gelijk speelveld afboeking kleedkamers en clubgebouwen ad 0,2 miljoen euro doordat alternatieve dekking is gevonden;
• Afname risico verstrekte geldleningen en garanties met 0,2 miljoen euro;
• Opnemen risico transitievergoeding UWV ad 0,2 miljoen euro;
• Opname risico verhoging bijdrage veiligheidsregio ad 3,5 miljoen euro;
• Overige wijzigingen van de risico’s leiden tot een verlaging van het benodigd weerstandsvermogen met 0,2 miljoen euro.

(Bij deze omvang van de veranderingen is rekening gehouden met het effect van structurele risico’s (bedrag x 2) en het effect van de waarschijnlijkheidsfactor van 90%.)

In het onderdeel risico’s wordt een uitgebreide toelichting gegeven op de risico’s die het benodigd weerstandsvermogen bepalen.

De volgende risico's zijn ten opzichte van de begroting 2020 opgenomen:

• Risico effect Corona;
• Transitievergoeding UWV;
• Verhoging bijdrage Veiligheidsregio.

De volgende risico’s zijn ten opzichte van de begroting 2020 vervallen:

• Gelijk speelveld afboeking kleedkamers en clubgebouwen;
• Loonstijging wsw;
• Vervangen incidenteel gedekte investeringen (voormalig Ten Boer).