Reserves

Algemene Egalisatiereserve (AER)

Deze reserve dient ter dekking van het opvangen van onvoorziene verliezen op de korte en lange termijn 

.Vanuit de primitieve begroting is een bedrag van 1,848 miljoen euro toegevoegd voor versterking van het weerstandsvermogen. Overige stortingen in de primitieve begroting zijn: compensatiepakket Groen en Duurzaamheid Eelde (150 duizend euro), voorkeursalternatief Groningen Airport Eelde (300 duizend euro), vrijval afkoop lening Royal Bank of Scotland (594 duizend), meerjarig onderhoudsplan Martiniplaza (45 duizend euro), 2 dotaties verband houdend met de voormalige gemeenten Haren (60 duizend euro) en Ten Boer (400 duizend euro) en een storting van 4,887 miljoen euro zijnde het resterend saldo van het financieel perspectief. Primitieve onttrekkingen zijn de inzet van het rekeningresultaat 2018 (4,413 miljoen euro), dekking weerstandsvermogen (12,217 miljoen euro) en dekking knelpunten begroting (2,821 miljoen euro). Via begrotingswijziging is er 100 duizend euro aan de AER toegevoegd voor het programma 75 jaar vrijheid, is 10 duizend euro onttrokken en toegevoegd aan het budget voor Schuld en Armoede en is er 600 duizend euro onttrokken ten behoeve van de sanering van de voormalige vuilstortlocatie Woltersum. Tenslotte is voor de verwerking van de bestemmingsvoorstellen uit jaarrekening 2018 een bedrag van 1,221 miljoen euro toegevoegd en 17,913 miljoen onttrokken.

Voldoende

Aandelen Essent NV

Deze reserve dient als tegenwaarde ontvangen aandelen EGD bij overgang EGG naar EGD (nu: Essent).

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Actualisering bestemmingsplan

Deze reserve is afkomstig van de voormalige gemeente Ten Boer en dient voor de afronding van het bestemmingsplan buitengebied en het project proeftuin omgevingswet Woldwijk.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden. Deze reserve is afkomstig van voormalig gemeente Ten Boer en kan worden opgegeven.

N.v.t.

Afkoopsom onderhoud fietspad

Deze reserve dient ter dekking van de kosten van het jaarlijks onderhoud aan de Stadsweg Ten Boer

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Afkoopsommen erfpacht

Deze reserve dient voor het reserveren van afkoopsommen erfpacht. De ontvangen afkoopsom erfpacht wordt toegevoegd aan deze reserve tot maximaal de waarde van de uitgegeven kavel. 

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Begraafplaatsen

Deze reserve dient ter dekking van toekomstige ruimingskosten en voor het opvangen van (kleine) verschillen in de inkomsten en uitgaven op de exploitatie begraafplaatsen.

In 2018 is het tarief grafrechten met 9,2% opgehoogd ter dekking van de kosten van het ruimen. Het aandeel van ruimen in de opbrengsten grafrechten 2018 is berekend op 28 duizend euro. Bij de jaarrekening is dit in deze reserve gestort.

Voldoende

Bijdrage MFA de Wijert

Deze reserve dient ter dekking van de kapitaallasten van het project Multifunctionele Accommodatie De Wijert.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Bijdrageregeling dorpshuizen

Deze reserve is afkomstig van de voormalige gemeente Ten Boer en dient voor het verstrekken van een bijdrage in de kosten van groot onderhoud ten behoeve van dorpshuizen in het kader van de bijdrage regeling dorpshuizen.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Bodemsanering

Deze reserve is bestemd voor de kosten van bodemsaneringen die niet uit andere bronnen gefinancierd kunnen worden, voor het afdekken van  schadeclaims uit het verleden door de gemeente uitgegeven grond, alsmede claims van het rijk in verband met ongerechtvaardigde verrijking en de slibsanering.

In de primitieve begroting wordt jaarlijks een storting van 125 duizend euro opgenomen. Eenzelfde bedrag wordt jaarlijks onttrokken ter dekking van onder andere personele kosten. De reserve is aangevuld met 600 duizend euro, dit betreft het aandeel dat de voormalige gemeente Ten Boer had in dit project (aandeel voormalige gemeente Groningen was 3,2 miljoen euro, totaal komt dit op 3,8 miljoen euro). Aan de reserve is 3,8 miljoen euro onttrokken voor de uitvoering van de sanering van de voormalige vuilstort bij Woltersum. Aangezien de uitvoering pas in de loop van 2020 plaats vindt is dit bedrag weer in de reserve gestort. Hiermee is deze 3,8 miljoen euro in 2020 weer beschikbaar.

Voldoende

Bovenwijkse infrastructuur

Deze reserve is ingesteld om middelen die vrijkomen door activering van bovenwijkse voorzieningen in de grondexploitaties te reserveren

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

BSV Paddepoel

Deze reserve dient voor de dekking van de kosten aanbouw BSV (Buurt en Speeltuinvereniging Paddepoel).

Jaarlijks wordt 8 duizend euro aan deze reserve onttrokken ten behoeve van de exploitatie van de buurt- en speelvoorziening Paddepoel.

Voldoende

Budget
overheveling

Overgekomen van voormalige gemeente Haren. Bij de jaarrekening is deze opgeheven.

De resterende budgetten voor een drietal meerjarige projecten worden overgeheveld van 2018 naar 2019 via de systematiek van de gemeente Groningen (oud), die we nu ook hanteren voor de resultaatsbestemming van de voormalige gemeenten Haren en Ten Boer. Daarom is de bestemmingsreserve Budgetoverheveling bij de jaarrekening opgeheven. Het restantsaldo ad 30 duizend euro had betrekking op resterende middelen voor de implementatie van de Omgevingswet, die in 2016 aan deze reserve zijn toegevoegd. Die middelen zijn niet meer nodig. Deze is overgeheveld naar de Algemene Egalisatiereserve.     

N.v.t.

Cofinanciering
investeringfonds

Deze reserve dient om de noodzakelijke uitbreiding en vervanging van gemeentelijke sportaccommodaties mogelijk te maken en om als gemeente via cofinanciering bij te kunnen dragen aan investeringen van sportverenigingen in sportaccommodatie

Bij de jaarrekening 2018 is de vrijval op kapitaallasten voor sportaccommodaties ad 609 duizend euro aan deze reserve toegevoegd. Daarnaast is vanuit het coalitieakkoord 75 duizend euro voor het cofinancieringsfonds beschikbaar gesteld en eveneens toegevoegd.  Ook zijn de vrijgevallen middelen uit de bestaande voorziening 'vervanging kunstgrasvelden' oud Haren toegevoegd ten behoeve van kapitaallasten (conform raadsbesluit 18/12 6i ad 989 duizend euro) van toekomstige vervangingen aldaar. Tenslotte is er 100 duizend euro aan de provincie Groningen beschikbaar gesteld in verband met het realiseren van roeivriendelijke damwanden door de provincie Groningen in een deel van het Noord Willems kanaal.

Voldoende

De Lessenaar Ten Post

Deze reserve is voor de ontvangen afkoopsom van Nationaal Coördinator Groningen (NCG) i.v.m. huuropzegging van school De lessenaar Ten Post.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Duurzaamheid Scholen

Deze reserve dient ter dekking van kosten voortvloeiende uit een nieuwe duurzaamheidsregeling voor scholen als gevolg van het Integraal Huisvestingsplan 2014-2017. 

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Eemskanaalzone

Deze reserve dient voor het aanhouden van middelen als gevolg van marktwaardetoetsen. Middelen die vrijkomen doordat waardering van de strategische gronden en gebouwen worden opgeplust naar de waarde bij huidige bestemming op basis van een taxatie. .

Zowel bij de jaarrekening 2018 als in de begroting 2019  is een bedrag van 161 duizend euro aan rente in deze reserve gestort, ter dekking van kapitaallasten.

Voldoende

Egalisatiereserve Instellingen

Betreft de egalisatiereserve die is ontstaan door het niet volledig toevoegen van de van het concern ontvangen indexatie in het betreffende jaar aan het subsidiebudget. Het verschil tussen de aan het subsidiebudget toegevoegde indexatiepercentage en de gemeentelijke compensatie wordt jaarlijks verrekend met deze reserve.

Conform de t-2-systematiek is in de primitieve begroting 7,774 miljoen euro toegevoegd en een bedrag van 6,616 miljoen euro onttrokken. Voorts is in verband met bijstelling nominale compensatie in 2019 een bedrag van 49 duizend euro aan de reserve toegevoegd.

Voldoende

Egalisatiereserve VSD

Deze reserve dient als buffer voor het opvangen van schommelingen bij de uitvoering van de WMO en Jeugdzorg. 

Bij de jaarrekening 2018 is 500 duizend euro onttrokken ter dekking van het exploitatietekort in het Sociaal Domein. In de begroting 2019 wordt vanuit extra beleid 500 duizend euro aan deze reserve toegevoegd om de eventuele tekorten voor de komende jaren in het sociaal domein deels te compenseren. Voor de invulling taakstelling WIJ Groningen is een bedrag van 375 duizend euro uit de reserve onttrokken.

Voldoende

ESF

 Deze reserve dient om  vrijval van ESF- subsidie die de gemeente Groningen als centrumgemeente ontvangt te reserveren   en wordt zoveel als mogelijk weer ingezet ter dekking van projecten

Voor het meerjarig project 'Experiment Bijstand op maat 2017-2019' is 400 duizend euro aan deze reserve onttrokken.

Voldoende

Esserberg

Deze beklemde reserve dient ter dekking van een deel van de kapitaallasten van het investeringsproject 'renovatieplan sportpark Esserberg'.

De onttrekking in de primitieve begroting ad 11 duizend euro betreft een deel van de kapitaallasten.

Voldoende

Exploitatierisico Forum

Deze reserve dient ter dekking van  de risico's van de exploitatie van
het Groninger Forum, die ontstaan zijn door de verwachte latere opening van het gebouw.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Extra Beleid Frictiekosten AV HH

Deze reserve dient voor het opnemen van nog te besteden extra beleidsmiddelen. 

In verband met de afschaffing van de ‘algemene voorziening huishoudelijke hulp’ is een bedrag van 660 duizend euro voor frictiekosten in de begroting 2019 opgenomen. 495 duizend euro zal pas in 2020 worden ingezet en wordt daarom in de reserve Extra Beleid gestort.

Voldoende

Extra Beleid Kinderboerderij

Deze reserve dient voor het opnemen van nog te besteden extra beleidsmiddelen.

Bij de gemeenterekening 2017 heeft de raad 197 duizend euro extra beleidsmiddelen bestemd  voor het groot onderhoud aan kinderboerderijen. Deze middelen zijn ondergebracht in de reserve extra beleid. Bij de jaarrekening 2018 is het nadelig resultaat van 110 duizend euro ten laste van deze reserve gebracht.

Voldoende

Extra Beleid Multi
problematiek

Deze reserve dient voor het opnemen van nog te besteden extra beleidsmiddelen. 

In 2019 is gestart met het stapelingsproject waarin de multiproblematiek wordt aangepakt. Dit doet zich voor bij gezinnen waar problemen zich opstapelen. Voor de aanpak is in de begroting 500 duizend euro beschikbaar. Omdat de verwachting is dat 400 duizend euro pas in 2020 zal worden besteed is dit bedrag in de reserve Extra Beleid gestort.

Voldoende

Extra Beleid Ringsparen

Deze reserve dient voor het opnemen van nog te besteden extra beleidsmiddelen.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Extra Beleid Verbouwing Stadhuis

Deze reserve dient voor het opnemen van nog te besteden extra beleidsmiddelen. 

Voor de renovatie van het stadhuis 2019 is hiervoor 379 duizend euro beschikbaar. Verwacht wordt dat de kosten in de jaren 2020-2022 worden gemaakt. Dat betekent voor 2019 incidentele vrijval. De revitalisering van het stadhuis is aangemerkt als meerjarig project. Om het vrijvallende bedrag te behouden, is dit bedrag toegevoegd aan deze extra beleid.

Voldoende

Extra Beleid Wijkwet-houderschap (gebiedsgericht werken)

Deze reserve dient om middelen die worden ingezet voor het wijkwethouderschap hetgeen onderdeel is van de gemeente brede beweging om meer gebiedsgericht, dichterbij de burger en partijen, te gaan werken.

Bij de jaarrekening zijn de restantmiddelen van de meerjarige projecten buurtaccommodatie Oosterparkwijk (320 duizend), Heerdenaanpak (209 duizend euro) en Coöperatieve wijkraad (177 duizend) toegevoegd aan de reserve gebiedsgericht werken. In totaal gaat het om 706 duizend euro.

Voldoende

Flankerend beleid

Deze reserve dient voor herplaatsing van medewerkers in het kader van de bezuinigingsoperatie.

Bij de jaarrekening is het nadelige resultaat ad 528 duizend euro aan deze reserve onttrokken. Om de herplaatsingskosten over dit jaar te kunnen dekken is bij het vaststellen van de begroting 2019 het restant van 1,88 miljoen euro onttrokken. Hiermee komt het saldo van de reserve op nul.

N.v.t.

Fonds Economische Ontwikkeling

Deze reserve dient ter dekking van middelen die breed worden ingezet  ter stimulering van de economische ontwikkelingen in de stad.

In 2019 is 50 duizend euro ingezet voor economische ontwikkelingen. Deze reserve zal in het komende jaar volledig worden uitgeput.

Voldoende

Forum garage

Deze reserve dient ter afdekking van het risico parkeergarage Forum

In 2019 is 600 duizend euro uit de exploitatie toegevoegd aan deze reserve, waarmee het  de maximum stand van 6,2 miljoen euro heeft bereikt.

Voldoende

Frictiekosten bezuinigingen

Deze reserve dient om incidentele kosten te betalen die voortvloeien uit vastgestelde maatregelen van de bezuinigingstaakstelling.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

N.v.t.

Frictiekosten Reorganisatie

Deze reserve dient ter dekking voor frictiekosten als gevolg van een aantal organisatiewijzigingen.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

N.v.t.

Gebruiks-
overeenkomst voetbal
verenigingen

Deze reserve dient ter dekking van het  fonds “Gebruiksovereenkomsten voetbalverenigingen” in Ten Boer. Op grond van de gebruiksovereenkomsten kunnen voetbalverenigingen een beroep doen op de gemeente voor groot onderhoud aan de accommodaties en de financiering van een aantal zaken op en rond de velden. 

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Geluid-
reducerend asfalt

Deze reserve dient ter dekking van de meerkosten van het onderhoud van geluidswerend asfalt ten opzichte van de gebruikelijke asfaltering. 

In de primitieve begroting is een onttrekking van 75 duizend euro opgenomen voor de meerkosten op onderhoud door middel van geluidswerend asfalt.

Voldoende

Gresco

Deze reserve dient als egalisatiereserve voor de resultaten van Gresco

Het resultaat op energiebudgetten ad 12 duizend euro is bij de jaarrekening aan deze reserve toegevoegd.

Voldoende

Gresco aanpak 24 gebouwen

Deze reserve dient voor de gedeeltelijke dekking van de kapitaallasten integrale aanpak 24 gebouwen

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Grondbank

Deze reserve dient ter dekking d van risico's en financiering van grondbank-aankopen.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Grondzaken

Deze reserve dient ter vorming van een toereikende buffer voor het opvangen van schommelingen op de grondexploitaties. 

Bij de jaarrekening 2018 is het resultaat op grondzaken (8,146 miljoen euro) aan de reserve toegevoegd. In de primitieve begroting is het geraamde resultaat op Erfpacht ad 108 duizend euro toegevoegd. In de primitieve begroting is in totaal 31,064 miljoen euro onttrokken. 15,2 miljoen euro ter dekking van de begroting 2019, 9,8 miljoen euro ter dekking van de lasten met betrekking tot outsourcing ICT, 3,5 miljoen euro heeft betrekking op dekking weerstandsvermogen van de kapitaallasten van bovenwijkse voorzieningen Meerstad en 2,5 miljoen euro ter dekking van het nadeel op grondzaken. Tenslotte is via begrotingswijziging een bedrag van 391 duizend euro onttrokken voor de bodemsanering van het Nelf-terrein.

Voldoende

Groninger Monumentenfonds

Deze reserve is gevormd als buffer voor de lening verstrekt aan het Groninger Monumentenfonds.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Hergebruik grond

Deze reserve dient om vooruit ontvangen gelden  voor de toekomstig te maken kosten te reserveren. Jaarlijks wordt het exploitatieresultaat verrekend met deze reserve.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Kapitaallasten kindcentrum

Deze reserve dient ter dekking van de kosten bouw nieuwe school

De toevoeging van 399 duizend euro houdt verband met de bouw van het nieuwe kindcentrum.

Voldoende

Kunst op straat

Deze reserve dient voor het financieren van kunst bij nader te bepalen kunstprojecten in de openbare ruimte.

In de primitieve begroting was een onttrekking van 80 duizend euro opgenomen ter dekking van de kosten voor uit te voeren projecten. Bij het overdragen van de budgetten van het CBK is dit aanvankelijk teruggedraaid. Naderhand is alsnog 258 duizend euro onttrokken aan de reserve Kunst op Straat. Een bedrag van 120 duizend euro voor het kunstwerk Nicky Assman in de Forumgarage en 138 duizend euro voor het Project Kunstwerk uitkijkpost Ringweg Zuid.

Voldoende

Kunstvoorraad CBK

Deze reserve is ingesteld om in geval van schade of verlies van kunstwerken van het Centrum Beeldende Kunst (CBK) de niet verzekerde kosten van herstel van kunstwerken te dekken. 

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Martiniplaza BV

Deze reserve is ingesteld bij de herwaardering van de aandelen van Martiniplaza BV.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Meerweg

Overgekomen van voormalige gemeente Haren. Bij de jaarrekening is deze opgeheven.

Deze bestemmingsreserve heeft betrekking op het inmiddels afgeronde Meerweg project. Er hoeven geen kosten meer te worden gemaakt en de reserve is daarom bij de jaarrekening. opgeheven. Het restantsaldo ad 19 duizend euro is overgeheveld naar de Algemene Egalisatiereserve.

N.v.t.

Nieuw Raadhuis Haren

Deze reserve dient ter dekking van een deel van de kapitaallasten van het nieuwe gemeentehuis.

De toevoeging van 147 duizend euro betreft rente. De onttrekking van 126 duizend euro heeft betrekking op de dekking van de kapitaallasten.

Voldoende

Nieuwbouw VMBO

Deze beklemde reserve dient ter dekking van kapitaallasten

De begrote onttrekking van 238 duizend euro houdt verband met de dekking van de kapitaallasten van de gebouwen van VMBO.

Het niveau van deze reserve is onvoldoende. Er moet nog een bedrag van 2,1 miljoen bijgestort moet worden. Daarvoor moeten wij het voormalige schoolgebouw aan de Travertijnstraat 12 verkopen. Zodra het pand verkocht is voor het beoogde bedrag, voegen wij de opbrengst aan deze reserve. Daarmee zou de reserve voldoende zijn. Dit is ook verwoord in het risico.

Onderhoud en vastgoed

Deze reserve dient ter dekking kosten beheer en onderhoud van vastgoed  

Bij de begroting 2019 is een toevoeging van 37 duizend euro opgenomen.

Voldoende

Onderwijs
huisvesting

Deze reserve is voor het opvangen van risico's en het mogelijk maken van toekomstige investeringen.

De begrote toevoeging van 10 duizend euro betreft diverse opbrengsten. De onttrekking van 503 duizend euro betreft het tekort op het programma onderwijshuisvesting in 2019. Bij de jaarrekening 2018 is het resultaat op onderwijshuisvesting ad 679 duizend euro aan de reserve toegevoegd. Ten behoeve van uitbreiding Meeroeversschool is tenslotte 700 duizend euro aan de reserve onttrokken.

Voldoende

Openbaar Gebied

Deze reserve dient ter dekking van kosten inrichting openbaar gebied

De onttrekking van 20 duizend euro heeft betrekking op de kosten van de inrichting van het gebied van Spoor tot Steeg

Voldoende

Organisatie
ontwikkeling

Overgekomen van voormalige gemeente Haren. Bij de jaarrekening is deze opgeheven.

De organisatieontwikkeling binnen de voormalige gemeente Haren was afgerond in februari 2018. In verband met de herindeling is deze reserve niet meer nodig voor toekomstige organisatieontwikkelingen en is daarom bij de jaarrekening opgeheven. Het restantsaldo van 231 duizend is overgeheveld naar de Algemene Egalisatiereserve.

N.v.t.

Parkeren

Deze reserve dient als egalisatiereserve voor de resultaten van het parkeerbedrijf

Vanuit de jaarrekening 2018 is het resultaat ad 1,664 miljoen euro toegevoegd. De toevoeging van 2,017 miljoen euro in de primitieve begroting betreft het geraamde resultaat parkeren. Na actualisatie van de begroting is deze toevoeging met 129 duizend euro verlaagd.

Voldoende

Quintusschool

Deze reserve dient ter dekking van de kapitaallasten van de verbouwing die is gepleegd in het kader van de samenvoeging van De Marke en De Meent tot de huidige Quintusschool

De toevoeging van 12 duizend euro betreft rente. De onttrekking van 20 duizend euro heeft betrekking op de dekking van kapitaallasten.

Voldoende

Realisering Speelvoorzieningen

Deze reserve dient ter dekking van kosten realisering speelvoorzieningen.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Recreatiegebied Kardinge

Deze reserve dient voor toekomstige uitgaven voor de herinrichting van het kerngebied van het recreatiegebied Kardinge.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Regio Specifiek Pakket ZZL

Deze reserve dient om projecten uit het Regio Specifiek Pakket Zuiderzeelijn (RSP-ZZL)  te financieren.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Regionale Energie Strategie 

Gemeente Groningen ontvangt als centrumgemeente voor een periode van drie jaar middelen van het Rijk voor de ondersteuning van het proces van de Regionale Energie Strategieën (RES). Deze reserve is ingesteld voor de nog te ontvangen en nog niet bestede middelen.

Als uitvloeisel van het Klimaatakkoord hebben we van het Rijk bij de septembercirculaire 1,267 miljoen euro ontvangen ten behoeve van de ondersteuning van het proces van de Regionale Energie Strategieën (RES) in de regio. Het is de bedoeling dat de regio’s deze middelen doelgericht inzetten voor de definiëring van hun Regionale Energiestrategie. Aangezien dit bedrag voor een periode van 3 jaar is zetten we dit bedrag, in onze hoedanigheid van centrumgemeente, gelijkmatig over deze periode in. We voegen daarom 844 duizend euro toe aan deze reserve.

Voldoende

Reserve bouwleges

Deze reserve is ingesteld voor de  meeropbrengst bouwleges periode 2016-2018 (conform saneringsbegroting)

De toevoeging van 40 duizend euro betreft de meeropbrengst bouwleges in het kader van de vastgestelde saneringsbegroting.

Voldoende

Reserve kapitaallasten Gele steentjes

Deze (beklemde) reserve dient ter dekking van de kapitaallasten conform het BBV mogen middelen niet meer in mindering worden gebracht op het project zelf als hierdoor een negatieve boekwaarde ontstaat

Bij de jaarrekening is de vrijval op de kapitaallasten met betrekking tot de vervanging van gele steentjes toegevoegd aan deze reserve. Het gaat om een bedrag van 74 duizend euro.

Voldoende

Reserve kapitaallasten ICT modules vastgoedmanagement

Deze beklemde reserve dient ter dekking van kapitaallasten

In 2018 zijn projectmatig een aantal modules op het gebied van onroerend goed, verhuur en erfpacht aangeschaft waarvan de bruto-kosten ad 163 duizend euro op grond van de BBV geactiveerd dienen te worden. Hier tegenover staan ontvangen bijdragen van de betrokken gebruikers die volgens de voorschriften aan de beklemde reserve kapitaallasten toegevoegd moeten worden. De kapitaallasten in de komende jaren zullen gedekt worden uit deze reserve.

Voldoende

Reserve Kapitaallasten
 Reserve Dekking gerealiseerde Investeringen

Deze reserve dient ter dekking van kapitaallasten van bepaalde specifieke activa.

De toevoeging van 48 duizend euro betreft rente. De onttrekking van106 duizend euro heeft betrekking op de dekking van de kapitaallasten.

Voldoende

Reserve kapitaallasten Speelvoorzieningen

Deze (beklemde) reserve dient ter dekking van de kapitaallasten .c..f. het BBV mogen middelen niet meer in mindering worden gebracht op het project zelf als hierdoor een negatieve boekwaarde ontstaat.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

Reserve kapitaallasten Van Lenneplaan

Deze (beklemde) reserve dient ter dekking van de kapitaallasten conform het BBV mogen middelen niet meer in mindering worden gebracht op het project zelf als hierdoor een negatieve boekwaarde ontstaat

Ter dekking van de kapitaallasten is voor project herinrichting Van Lenneplaan 40 duizend euro aan de reserve toegevoegd.

Voldoende

Reserve Kapitaalslasten

Deze (beklemde) reserve dient ter dekking van de kapitaallasten conform het BBV mogen middelen niet meer in mindering worden gebracht op het project zelf als hierdoor een negatieve boekwaarde ontstaat

Bij de jaarrekening 2018 zijn via bestemmingsvoorstellen 3,349 miljoen euro aan deze beklemde reserve toegevoegd. Bij de primitieve begroting zijn ten behoeve van de financiering van de binnenstad (350 duizend euro), realisatie van de aanleg Kattenbrug Sint Jansstraat (75 duizend euro) en toevoeging van rente (400 duizend euro) middelen aan de reserve toegevoegd. De onttrekking van 2,846 miljoen euro is ingezet voor de dekking van incidentele uitgaven opgenomen in de begroting 2019. Door middel van begrotingswijzigingen zijn in totaal voor een bedrag van 4,74 miljoen euro ten behoeve van diverse projecten aan de reserve toegevoegd. Tenslotte is er 3,762 miljoen euro onttrokken ten behoeve van het project Zernikelaan.

Voldoende

Reserve Kapitaalslasten

Deze beklemde reserve dient ter dekking van kapitaallasten

Bij de primitieve begroting is een bedrag van 13 duizend euro onttrokken, welke betrekking heeft op de dekking van de afschrijvingslast van Sportpark de Kring.

Voldoende

Reserve Kapitaalslasten

Deze beklemde reserve dient ter dekking van kapitaallasten

 De onttrekking van 3,025 miljoen euro heeft betrekking op het project Kunstwerf.

Voldoende

SIF

Deze reserve is ingesteld voor nog niet uitgegeven (rijks)middelen voor toekomstige projecten. 

Bij de jaarrekening 2018 zijn de resultaten op projecten met betrekking tot het Stedelijk Investeringsfonds aan deze reserve toegevoegd. Het gaat om 1,9 miljoen euro. Hetzelfde geldt voor 3,5 miljoen euro die bij de decembercirculaire beschikbaar is gesteld voor het aardgasvrij maken van een bestaande wijk. In de primitieve begroting is voor 17,7 miljoen euro aan de reserve onttrokken, 1 miljoen euro voor dekking van kosten inzake gebiedsgericht werken, 9,9 miljoen euro in verband met de ruil van incidentele met structurele middelen en 6,8 miljoen euro ten behoeve van de ruil van middelen zoals bij begroting 2018 besloten. Deze laatste onttrekking, bestaande uit 3,0 miljoen euro voor Kunstwerf en 3,8 miljoen euro voor Zernikelaan, is via begrotingswijziging teruggedraaid. Beide bedragen zijn overgeheveld naar de beklemde reserve kapitaallasten. Overige onttrekkingen zijn 1,226 miljoen euro voor project Paddepoel Zuidoost, 196 duizend euro voor Herinrichting Boterdiep-Bloemstraat, 150 duizend euro voor aankoop Woonark Schuitendiep en 55 duizend euro voor visie Zuiderplantsoen.

Voldoende

Ten Boer

Deze reserve dient om de voor en nadelen in de samenwerking met Ten Boer te worden verrekenen.

Als gevolg van de herindeling is deze reserve komen te vervallen. Het resterende saldo ad 637 duizend euro is overgeheveld naar de Algemene Egalisatiereserve.

N.v.t.

Vastgoed verkoopopbrengst ten behoeve van bezuinigingen

Deze reserve dient om de opbrengsten van het afstoten van vastgoed in enig jaar aan een bezuinigingstaakstelling van een volgende jaar toe te rekenen en tijdelijk te reserveren.

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

N.v.t.

WarmteStad

Deze reserve dient ter dekking van  het risico van het hebben van een rekening courant-verhouding met WarmteStad BV 

Er hebben geen mutaties plaats gevonden

Voldoende

WWB inkomensdeel

De reserve WWB inkomensdeel heeft een bufferfunctie om hogere bijstandslasten dan de bijdragen vanuit het Rijk te kunnen dekken. Overschotten op beschikbare budgetten worden toegevoegd aan deze reserve

Er hebben geen mutaties plaats gevonden. Deze reserve is afkomstig van voormalig gemeente Ten Boer en kan worden opgegeven.

N.v.t.

Zernike College

Deze reserve dient ter dekking van de kapitaallasten van de nieuwbouw van het Zernike College. 

De toevoeging van 1,426 miljoen betreft het financiële voordeel (ontvangen via de algemene uitkering uit het gemeentefonds) van de omschakeling van de Harense locaties van het Zernike College van dislocaties tot nevenvestigingen. De onttrekking van 862 duizend euro heeft betrekking op de dekking van kapitaallasten.

Voldoende

Zorguitgaven WMO 18+ en jeugd

Deze reserve dient ter dekking van de kosten zorguitgaven WMO 18+ en de zorguitgaven Jeugd

Eind 2018 heeft de voormalige gemeente Ten Boer besloten een bedrag van 75 duizend euro beschikbaar te stellen voor de projectleiding van het Doorbraakproject. Dekking vindt plaats uit deze reserve.

Voldoende